info@absbuh.ru Пн–Пт, 9:00–18:00

Бухгалтерия и налоги для бизнеса

Перезвоним за 15 минут

Законное снижение налоговой нагрузки

Q: Чем ваша работа отличается от предложений «снизим НДС»?

Тем, что мы не продаём вычеты. "Снизим НДС" почти всегда означает счета-фактуры от компаний, которые ничего не поставляли: разрыв в цепочке виден инспекции автоматически, вычет снимают, начисляют пени и штраф за умысел. Мы работаем только с тем, что предусмотрено законом: реальные вычеты, корректные расходы, режим, льготы, структура сделки.

Находим, где вы переплачиваете, без серых схем и рискованных конструкций. Считаем налоговую нагрузку на ваших цифрах, сравниваем сценарии и показываем, сколько компания будет платить в каждом — с расчётами и ссылками на нормы, а не на словах.

Только законные инструменты: режимы, льготы, вычеты, расходы, структура сделки
К каждому сценарию идёт оценка риска: как это будет выглядеть при проверке
Письменное заключение с расчётами на руки. Стоимость от 30 000 ₽

15 минутсреднее время ответа на заявку в рабочее время

До двух недельот передачи данных до письменного заключения с расчётами по сценариям

Работаем по договору с фиксированными срокамиведём налоги бизнеса ХМАО-Югры и Тюменской области, знаем практику местных инспекций

Коротко о главном

Оптимизация — это не «как не платить», а «как не переплачивать»

По запросу «оптимизация налогов» предлагают две разные вещи, и разница между ними стоит бизнеса.

Разница в одном: есть ли за решением реальная деловая цель и документы

Законная оптимизация опирается на то, что прямо предусмотрено Налоговым кодексом и региональными законами: подходящий режим налогообложения, льготы и пониженные ставки, вычеты по НДС, корректное признание расходов, резервы, амортизация, структура сделки. За каждым решением стоит реальная хозяйственная операция и документы, которые её подтверждают. Такое решение переживает проверку, потому что законно по существу.

Схема устроена иначе: хозяйственной операции нет, есть её имитация. Фиктивный поставщик, разделение бизнеса без деловой цели, договор с самозанятым вместо трудового. Всё это существует только на бумаге и только ради налога. Инспекция видит такие конструкции автоматически: по разрывам в цепочке НДС, по совпадению адресов и IP, по движению денег, по показаниям работников. Разваливается схема не через десять лет, а на первой же проверке.

Платит за схему собственник, а не тот, кто её продал

Консультант, который предложил конструкцию, к моменту доначислений уже недоступен. Отвечать по акту будет компания, а если денег не хватит — директор и участники лично, в порядке субсидиарной ответственности при банкротстве. Поэтому мы не делаем «бумажный» НДС и не держим для этого площадок.

Почему это не терпит

Переплата не выставляет счёт — она просто уходит каждый квартал

Налоговая переплата ведёт себя тихо: никто не звонит, счёт не блокируют, отчётность принимается. Поэтому её замечают через годы, когда часть денег вернуть уже нельзя.

Право на возврат сгорает

Заявить вычет по НДС можно в течение трёх лет, за более ранний период уточнённая декларация переплату уже не вернёт. Каждый прошедший квартал закрывает часть суммы навсегда.

Неподходящий режим дорожает вместе с ростом

Режим выбирали на старте, под другую выручку и структуру расходов. Бизнес вырос, появились новые направления, а налоги считаются по модели пятилетней давности. Чем больше оборот, тем дороже эта инерция.

Решение принимается в спешке и не в вашу пользу

Когда выручка подошла к порогу или пришло требование, времени на расчёт сценариев нет. В этот момент собственник и соглашается на первую попавшуюся конструкцию, меняя управляемую переплату на неуправляемый риск.

Где искать

Где на самом деле лежат деньги в налогах компании

Эти участки мы проверяем в каждом проекте. Ни один не требует схем, всё прямо предусмотрено законом, но требует расчёта и документов.

Неподходящая система налогообложения

Самый крупный резерв из всех. УСН «доходы» против «доходы минус расходы», общая система, АУСН, патент для отдельного направления, совмещение режимов в группе. На больших оборотах разница между сценариями измеряется миллионами рублей. Считаем варианты на ваших цифрах, это выбор системы налогообложения.

Неучтённые и неверно признанные расходы

Расходы, которые бухгалтер побоялся принять, потому что «могут снять»: ГСМ, связь, обучение, программное обеспечение, проценты по займам, списание испорченного товара. При правильном оформлении часть из них принимается спокойно. Бывает и обратное: расход признан не в том периоде, и это уже риск.

Неиспользованные вычеты по НДС

Счета-фактуры, которые не дошли до бухгалтерии или не попали в книгу покупок. Вычеты по авансам, командировкам, импорту, строительно-монтажным работам. Заявить вычет можно в течение трёх лет после принятия на учёт, поэтому ревизия прошлых кварталов почти всегда что-то приносит.

Льготы и пониженные ставки, о которых не знают

Пониженные тарифы страховых взносов для малого и среднего бизнеса, для IT и общепита, освобождение от НДС по отдельным операциям, льготы по налогу на имущество. Отдельно идут региональные: в ХМАО-Югре и Тюменской области действуют законы о пониженных ставках УСН и инвестиционный налоговый вычет. Проверяем применимость к вашим ОКВЭД.

Резервы: по сомнительным долгам и на отпуска

Компании на общей системе часто не создают резервов вообще, хотя это прямо разрешённый инструмент. Резерв по сомнительным долгам уменьшает базу по прибыли до признания долга безнадёжным, резерв на отпуска распределяет расход равномерно по году. Оба закрепляются в учётной политике заранее.

Амортизационная премия и способы амортизации

При покупке оборудования, транспорта, оснастки часть стоимости списывается в расходы сразу, в периоде ввода в эксплуатацию, а не растягивается на годы. Плюс способ амортизации и правильное определение амортизационной группы. Для производства и транспорта это ощутимые суммы уже в первый год.

Структура сделки и договорная модель

Один и тот же результат оформляется по-разному: поставка или подряд, купля-продажа или вклад в имущество, аренда или лизинг. Последствия разные, и выбирать надо до подписания, а не объяснять постфактум. Особенно на крупных операциях: продажа доли, покупка недвижимости, вывод прибыли, выход участника.

Зарплатные налоги и оформление отношений с исполнителями

Пониженные тарифы взносов, необлагаемые выплаты, компенсации за использование личного имущества, корректный учёт районного коэффициента и северных надбавок. Отдельная тема — самозанятые и подрядчики: формат законный, когда отношения действительно гражданско-правовые. Иначе договор переквалифицируют и доначислят НДФЛ и взносы.

Авансы и момент признания дохода

На какой квартал попадает крупный аванс, когда возникает НДС с предоплаты, в каком периоде признаётся выручка по длящемуся договору. Сдвиг момента признания в рамках закона не уход от налога, а управление тем, когда он платится. Для сезонного бизнеса это оборотные средства.

Переплаты и ошибки прошлых периодов

Дважды учтённый доход, неучтённый расход, налог по общей ставке вместо льготной, неверный коэффициент. Всё это исправляется уточнённой декларацией, а переплата увеличивает положительное сальдо ЕНС и возвращается по заявлению. Ограничение одно: трёхлетний срок.

Глубокая ревизия прошлых периодов — это уже налоговый аудит

Если вопрос не только «как платить дальше», но и «что натворили раньше», начинать корректнее с налогового аудита: он показывает и переплаты, и накопленные риски по всем налогам. Стоит это от 30 000 ₽.

Границы работы

Что мы не делаем — и что бывает с теми, кто делает

По слову «оптимизация» приходят и за схемами. Ни одну из перечисленных конструкций мы не предложим и не сопроводим, даже если клиент настаивает.

Фиктивные контрагенты и «бумажный» НДС

Вычет по счетам-фактурам от компании, которая ничего не поставляла. Обнаруживается автоматически: система сопоставляет книги покупок и продаж по цепочке и показывает разрыв. Итогом становится снятие вычета, доначисление НДС с пенями и штраф 40% как за умышленную неуплату, следом снимают и расходы по прибыли.

Дробление бизнеса без деловой цели

Второе и третье юрлицо, созданные только ради лимитов спецрежима. Показатели участников объединяют и считают налоги как для одной компании на общей системе за весь проверяемый период. Разделение с реальной деловой целью законно, и мы помогаем его защитить, но это другая услуга: защита при обвинении в дроблении.

Массовый перевод сотрудников в самозанятые

Вчера сорок человек в штате, сегодня те же сорок с чеками из приложения. Признаки переквалификации отработаны: тот же график, то же рабочее место, единственный заказчик, одинаковые регулярные выплаты. Договоры признают трудовыми и доначислят НДФЛ и взносы за весь период, плюс пени и штраф.

Обналичивание

Вывод денег через фиктивные услуги, подотчёт, закупку у «технических» компаний. К налоговым последствиям добавляются банковские: операции попадают под 115-ФЗ, счёт блокируется, банк отказывает в обслуживании. При крупных суммах речь идёт уже об уголовной перспективе по статье об уклонении от уплаты налогов.

Фиктивные займы и безвозвратные «инвестиции»

Заём, который годами не возвращается, проценты по несуществующему долгу, вывод прибыли под видом финансирования. Инспекция переквалифицирует такие выплаты в доход и доначисляет НДФЛ либо снимает расходы по процентам. Вывод прибыли оформляется законно, дивидендами или выплатами по реальным договорам.

Что мы делаем вместо этого

Решаем ту же задачу расчётом: нагрузка по доступным режимам, неиспользованные вычеты и льготы, порядок в признании расходов, договорная модель. Результат меньше, чем обещает продавец схемы, но остаётся с вами и после проверки.

Обратная сторона

Слишком низкая налоговая нагрузка — сама по себе повод для проверки

Это то, о чём не говорят продавцы схем: снижать налоги можно до определённой границы, и граница эта видна инспекции лучше, чем вам.

Как инспекция смотрит на вашу нагрузку

Нагрузку считают как отношение уплаченных налогов к выручке. ФНС ежегодно публикует среднеотраслевые значения нагрузки и рентабельности, и отклонение вниз от показателя по своей отрасли входит в общедоступные критерии отбора кандидатов на выездную проверку. Дальше это работает как воронка: письмо или вызов на комиссию по легализации базы, требование пояснений, предпроверочный анализ.

Поэтому любую оптимизацию мы доводим до второго шага: посчитали экономию и сразу смотрим, какой станет нагрузка после изменений и как это выглядит со стороны инспекции. Если сценарий уводит показатель заметно ниже отраслевого, говорим об этом в заключении и заранее готовим обоснование с документами. Экономия, к которой нельзя приложить объяснение, — это не экономия, а отложенная проверка.

Что делаем

Что конкретно входит в работу по оптимизации

Не советы общего характера, а расчёт на ваших данных и документ, с которым можно идти к юристу, в банк или к инспектору.

Считаем фактическую налоговую нагрузку за последние периоды и сравниваем со среднеотраслевой
Разбираем структуру доходов и расходов: что признаётся, что нет и почему, где расход «потерян»
Проверяем применяемый режим на соответствие текущим оборотам, видам деятельности и доле затрат
Поднимаем книгу покупок и ищем неиспользованные вычеты по НДС за периоды, по которым срок ещё не истёк
Проверяем применимость федеральных и региональных льгот и пониженных ставок к вашим ОКВЭД
Смотрим учётную политику: резервы, амортизационная премия, способы амортизации, признание доходов
Разбираем договорную модель и оформление отношений с работниками, подрядчиками и самозанятыми
Считаем три альтернативных сценария на ваших цифрах и показываем налог в деньгах по каждому
Оцениваем риск по каждому сценарию: что спросит инспекция и чем позиция подтверждается
Готовим письменное заключение с расчётами, ссылками на нормы и планом внедрения
Сопровождаем внедрение: уведомления, изменения в учётной политике, правку договоров и настройку учёта

Условия

Что входит в стоимость, а что считается отдельно

Границы проекта фиксируем до начала работы. Если задача окажется шире, скажем сразу и согласуем отдельно, а не выставим счёт постфактум.

Входит в стоимость

Расчёт текущей налоговой нагрузки и сравнение со среднеотраслевой
Анализ структуры доходов, расходов и применяемого режима
Проверка льгот, пониженных ставок и неиспользованных вычетов
Расчёт альтернативных сценариев в деньгах на ваших оборотах
Оценка налогового риска по каждому сценарию
Письменное заключение с расчётами и ссылками на нормы
План внедрения по шагам с указанием сроков и ответственных
Разбор заключения с собственником и бухгалтером, ответы на вопросы

Считается отдельно

Восстановление учёта, если первичка и регистры не в порядке и считать не по чему
Подготовка и подача уточнённых деклараций за прошлые периоды
Сопровождение перехода на УСН с НДС и другие проекты по смене режима
Защита позиции при камеральной или выездной проверке, возражения на акт
Юридическое сопровождение сделки, подготовка и правка договоров
Регистрационные действия: новое юрлицо, смена ОКВЭД, изменения в устав

Если вы передаёте нам бухгалтерию целиком, консультация по оптимизации налогообложения раз в год входит в абонентское обслуживание без отдельной оплаты, вместе с текущими консультациями по сделкам и ответами на требования ФНС.

Как работаем

От первых цифр до контроля через год

Работа не заканчивается файлом с расчётом: модель, которая не внедрена в учёт и не проверена через год, экономии не приносит.

ШАГ 1

Разговор и оценка задачи

Обороты, режим, структура расходов, планы. Говорим, есть ли резервы и какого порядка.

около часа

ШАГ 2

Анализ нагрузки и расходов

Считаем нагрузку, разбираем признание расходов, поднимаем вычеты и льготы.

три дня

ШАГ 3

Расчёт сценариев

Три варианта на ваших цифрах: сколько налога в каждом, что меняется в учёте.

два дня

ШАГ 4

Оценка риска

Проверяем сценарии на прочность: как выглядит нагрузка, чем подтверждается позиция.

день-два

ШАГ 5

Заключение и внедрение

Отдаём документ с расчётами, разбираем вместе и сопровождаем изменения в учёте.

от 1 недели

ШАГ 6

Контроль в течение года

Смотрим, как модель ведёт себя на данных, и корректируем при изменении оборотов.

12 месяцев

Стоимость

Сколько стоит работа по снижению налоговой нагрузки

Цена зависит от оборота, количества юрлиц в группе и глубины анализа. Точную сумму называем после первого разговора, когда понятно, сколько периодов придётся поднимать.

от 30 000 ₽

Проект по законной налоговой оптимизации: анализ, расчёт сценариев, оценка риска, письменное заключение

Одно юрлицо, один режим, понятная структура расходов — по нижней границе
Группа компаний, несколько видов деятельности и совмещение режимов обойдутся дороже
Точечный вопрос по одной сделке — консультация от 5 000 ₽ за час
Полную ревизию прошлых периодов делает налоговый аудит от 30 000 ₽

Оптимизация раз в год — без отдельного счёта

Разовый проект отвечает на вопрос «как платить правильно сейчас». Но обороты меняются, появляются направления, меняются ставки и льготы, через год модель требует пересчёта.

Бухгалтерское обслуживание — от 4 400 ₽ в месяц: первичка и 1С, декларации, бухгалтерская отчётность, НДС, зарплата, кадры и отчётность за сотрудников, воинский учёт
Консультация по оптимизации налогообложения раз в год входит в абонплату, нагрузку пересчитываем без отдельного договора
Учёт ведётся сразу под выбранную модель: расходы признаются корректно, вычеты не теряются, резервы закреплены в учётной политике
Ответы на требования ФНС и сопровождение комиссий входят в обслуживание

Посмотреть обслуживание

Честно про ожидания

Если учёт у вас налажен грамотно, режим подобран верно и вычеты не теряются, резервов окажется немного. Мы скажем это прямо в заключении и покажем расчётом, а не станем придумывать конструкции ради гонорара. Такой ответ тоже результат: вы знаете, что платите столько, сколько должны.

Режим отстал от выручки

Как выглядит законная работа с режимом

Отделка помещений: натяжные потолки и освещение

Нагрузку снизили на 1,3 млн ₽ в год — сменой режима, без схем

Выручка выросла, режим остался прежним — и это обошлось в 1,9 млн ₽ доначислений

Бизнес на патенте: розница по натяжным потолкам и работы для юрлиц. Выручка переваливает за 60 млн ₽, режим никто не пересматривает, доходы по направлениям в учёте смешаны. Заканчивается это блокировкой счёта и доначислениями на 1,9 млн ₽ — инспекция считает право на патент утраченным.

Поднимаем документы и считаем, как фактически распределяется выручка: 34 млн ₽ по рознице и 26 млн ₽ по договорам с юрлицами. По рознице право на патент защищается, по работам для юрлиц — нет. Готовим пояснения, подаём уточнённые декларации, требование уменьшается до 410 тыс ₽: на ту часть, которую подтвердили документы.

Дальше начинается собственно оптимизация. Считаем нагрузку по всем доступным режимам при текущей выручке, сравниваем сценарии и строим модель: патент по рознице плюс УСН с НДС по остальному. На горизонте года это около 1,3 млн ₽ разницы против общей системы. Никаких схем: правильно выбранный режим, раздельный учёт доходов по видам деятельности и подтверждающие документы.

Как выбирают систему налогообложения

Что нужно от вас

Что прислать, чтобы начать считать

Чем полнее данные, тем точнее расчёт. Чего-то нет, скажите, часть сведений поднимем сами по доверенности из личного кабинета.

Декларации за три годапо всем налогам, включая НДС и налог на прибыль или УСН

Оборотно-сальдовая ведомостьпо счетам с аналитикой, выгрузка из 1С за анализируемый период

Учётная политикадействующая редакция: резервы, амортизация, метод признания доходов

Типовые договорыс покупателями, поставщиками, подрядчиками и самозанятыми

Штатное расписаниечисленность, ФОТ, применяемые тарифы взносов

Структура группы и планысколько юрлиц и ИП, кто чем занимается, что планируется в ближайший год

Фото:

Кто ведёт задачу

Расчёты делает налоговый консультант, который потом сам защищает эту позицию

«»

Лично сопровождает клиентов на комиссиях и выездных проверках ФНС
Ведёт группы компаний в строительстве, транспорте, оптовой торговле и B2B-услугах
Считает налоговую нагрузку по сценариям и отвечает за выводы письменно

Вопросы и ответы

Что спрашивают про снижение налоговой нагрузки

Тем, что мы не продаём вычеты. «Снизим НДС» почти всегда означает счета-фактуры от компаний, которые ничего не поставляли: разрыв в цепочке виден инспекции автоматически, вычет снимают, начисляют пени и штраф за умысел. Мы работаем только с тем, что предусмотрено законом: реальные вычеты, корректные расходы, режим, льготы, структура сделки.

Ориентир — среднеотраслевое значение, которое ФНС публикует по видам деятельности. Отклонение вниз от показателя по отрасли входит в общедоступные критерии отбора на выездную проверку, поэтому мы считаем и экономию, и будущую нагрузку. Низкая нагрузка не равна нарушению, если компания готова объяснить её документами: убыточный год, крупная закупка оборудования, применение льготы.

Массово — нет, и мы такого не предлагаем. Формат законен, когда отношения действительно гражданско-правовые: исполнитель сам определяет режим работы, не подчиняется внутреннему распорядку, имеет других заказчиков. Если под договором прячется трудовая функция, его переквалифицируют и доначислят НДФЛ и взносы за весь период с пенями и штрафом.

Да, если не истёк трёхлетний срок. Находим ошибку, подаём уточнённую декларацию, переплата увеличивает положительное сальдо ЕНС, дальше её возвращают по заявлению или зачитывают в счёт предстоящих платежей. По вычетам НДС срок тоже три года, поэтому разбор начинаем с самого старого открытого периода.

В обоих регионах приняты законы о пониженных ставках УСН для отдельных видов деятельности, действуют льготы по налогу на имущество организаций и инвестиционный налоговый вычет. Применимость зависит от ОКВЭД, доли дохода в выручке и других условий конкретного закона. Проверяем по действующей редакции и показываем расчёт со ссылкой на норму.

Нет. Смена режима — самый заметный, но не единственный инструмент. Часто деньги там, где режим менять не нужно: вычеты по НДС, непринятые расходы, незакреплённые резервы, амортизационная премия, неприменённая льгота по взносам. Если смена режима всё-таки выгодна по расчёту, это отдельный проект, выбор системы налогообложения.

От оборота, числа юрлиц и ИП в группе и глубины анализа. Одно юрлицо на одном режиме с понятной структурой расходов — от 30 000 ₽. Группа с совмещением режимов дороже: сценариев больше и каждый нужно проверить на риск. Стоимость фиксируем до начала работы.

Пересматривать модель ежегодно, а не когда налоги уже стали проблемой. Обороты растут, меняются ставки и льготы, и расчёт, верный два года назад, сегодня может быть невыгодным. Проще всего это закрывается бухгалтерским обслуживанием от 4 400 ₽ в месяц: консультация по оптимизации налогообложения раз в год входит в абонплату, а учёт сразу ведётся под выбранную модель, поэтому вычеты не теряются и расходы признаются корректно.

Посмотрим, где вы переплачиваете

Оставьте номер: спросим про обороты, режим и структуру расходов и честно скажем, есть ли в вашей ситуации законные резервы. Первый разговор бесплатный.

Перезвоним за 15 минут
Схем не предлагаем — только законные инструменты

Что берут вместе с оптимизацией

Чтобы найденная экономия не потерялась в учёте

Налоговая оптимизация и снижение налоговой нагрузки в Сургуте

Налоговая оптимизация означает выбор из законных вариантов налогообложения того, который для конкретной компании обходится дешевле. Она не отменяет обязанность платить: отвечает на вопрос, сколько компания должна платить при её реальных операциях, а не сколько платит по инерции. Законные способы снизить налоги перечислены в Налоговом кодексе и региональных законах: спецрежимы, льготы и пониженные ставки, вычеты, порядок признания расходов, резервы, амортизационная политика.

Чем законная оптимизация отличается от схемы

Критерий один: стоит ли за решением реальная деловая цель и подтверждают ли её документы. Переход на другой режим, потому что так дешевле при структуре расходов компании, законен. Деление бизнеса на три юрлица ради лимитов спецрежима, когда фактически это один процесс с общим директором, складом и работниками, — искусственное дробление, и показатели участников объединят. Вычет по счёту-фактуре от компании, которая ничего не поставляла, — необоснованная налоговая выгода. Мы работаем только по первому сценарию: серых схем и площадок для «бумажного» НДС у нас нет и не будет.

Где лежит переплата

Крупнее всего резерв в неподходящей системе налогообложения. Дальше идут неиспользованные вычеты по НДС, непринятые из осторожности расходы, незакреплённые резервы, амортизационная премия, зарплатные налоги и региональные льготы: в ХМАО-Югре и Тюменской области действуют пониженные ставки УСН и инвестиционный налоговый вычет. Законные инструменты дают предсказуемый эффект — мы считаем его на ваших цифрах до начала работы.

Налоговая нагрузка и риск проверки

Нагрузка считается как отношение уплаченных налогов к выручке. ФНС публикует среднеотраслевые значения, и отклонение вниз от показателя по отрасли входит в общедоступные критерии отбора на выездную проверку. Поэтому снижение налоговой нагрузки идёт в паре с оценкой риска: посчитали экономию — посмотрели, как это выглядит со стороны инспекции. Если структура группы уже вызывает вопросы, разбираться нужно раньше, чем придёт требование, этим занимается защита при обвинении в дроблении бизнеса.

Стоимость и порядок работы

Проект по законной налоговой оптимизации стоит от 30 000 ₽ и зависит от оборота, количества юрлиц и глубины анализа. Работа идёт по шагам: анализ нагрузки и структуры расходов, расчёт сценариев на ваших цифрах, оценка риска по каждому, письменное заключение со ссылками на нормы, внедрение и контроль в течение года. Точечный вопрос по одной сделке дешевле закрыть консультацией налогового консультанта от 5 000 ₽ за час, а полную ревизию прошлых периодов — налоговым аудитом от 30 000 ₽. Компаниям, которые хотят пересматривать модель регулярно, выгоднее бухгалтерское обслуживание от 4 400 ₽ в месяц: консультация по оптимизации налогообложения раз в год входит в абонентскую плату, а учёт сразу ведётся под выбранную налоговую модель.

Раздел «Налоги и оптимизация»