info@absbuh.ru Пн–Пт, 9:00–18:00

Бухгалтерия и налоги для бизнеса

Перезвоним за 15 минут

Налоговый аудит и оценка налоговых рисков в Сургуте

Смотрим на вашу компанию так, как на неё посмотрит инспектор: считаем налоговую нагрузку, проверяем вычеты, контрагентов, зарплату и договоры. На выходе вы получаете перечень рисков с суммой возможных доначислений и план, что исправить в учёте первым.

Считаем вашу налоговую нагрузку и сравниваем со среднеотраслевой по данным ФНС
Каждая находка с оценкой суммы риска в рублях и приоритетом исправления
Стоимость от 30 000 ₽, называем до начала работы

До 15 рабочих днейсрок проверки с письменным перечнем рисков, суммами и планом исправления

Работаем по договору с фиксированными срокамипроверку ведёт налоговый консультант, который сам ходит на комиссии и проверки

Рисков на 3 млн ₽столько находим за три года у средней компании: каждая сумма с расчётом и планом исправления

Аудит простыми словами

Аудит смотрит на компанию глазами проверяющего

Мы берём ваш учёт, декларации и отчётность за проверяемый период и разбираем их не так, как смотрит собственник, а так, как будет смотреть инспектор: где показатели выбиваются из отраслевой картины, где сделка не подтверждена документами, где вычет держится на честном слове контрагента.

Это проверка рисков, а не аудит по закону об аудиторской деятельности

Важно не путать два разных продукта. Мы не выдаём аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской отчётности. Это делают аудиторские организации, и такая работа называется по-другому: инициативный аудит отчётности, он нужен банку, инвестору или собственнику. Наша задача другая: найти в вашем учёте места, из-за которых компании могут доначислить налоги, оценить эти места в рублях и показать, что и в каком порядке исправлять. Результат — рабочий документ для директора и главного бухгалтера, а не заключение для внешнего пользователя.

Пока никто не смотрит

Что происходит, если риски копятся годами

Проблема налоговых рисков в том, что они не болят. Компания работает, отчётность сдаётся, счёт живой. И ровно поэтому собственник узнаёт о накопленной сумме уже из акта, когда исправить что-либо дешёвым способом уже нельзя.

Сумма растёт вместе с глубиной периода

Выездная проверка охватывает несколько предыдущих лет сразу. Ошибка, которая стоила бы 200 тысяч в одном квартале, за три года превращается в семизначную сумму, к которой добавляются пени за каждый день просрочки.

К недоимке добавляется штраф

Пока вы исправляете сами, вы платите налог и пени. После того как ошибку нашли проверяющие, добавляется штраф от неуплаченной суммы, а при доказанном умысле он считается по повышенной ставке. Это и есть цена промедления.

Бизнес теряет деньги вне проверки

Компанию с низкой нагрузкой и мутными контрагентами хуже кредитуют, срывают тендеры и осторожнее берут в подрядчики: крупные заказчики сегодня проверяют поставщика по тем же открытым данным, что и инспекция.

Главный показатель

Налоговая нагрузка: что это и почему с неё начинается любой разговор с ФНС

Налоговая нагрузка показывает долю налогов в выручке компании. Считается просто: сумму уплаченных за год налогов делят на выручку по данным бухгалтерской отчётности и переводят в проценты. Это первый показатель, по которому вашу компанию сравнивают с другими такими же.

Как считается по методике ФНС

Берут налоги, начисленные и уплаченные компанией, и делят на выручку. Взносы за сотрудников в основном расчёте учитываются отдельно, а НДФЛ компания платит как агент, поэтому «домашний» расчёт по своим цифрам часто расходится с тем, что видит проверяющий.

Где взять среднеотраслевые значения

ФНС ежегодно публикует на своём сайте средние показатели налоговой нагрузки и рентабельности по видам деятельности. Они открыты, их может посмотреть кто угодно, включая ваших заказчиков и банк. Сравнение идёт по вашему коду ОКВЭД, поэтому корректно указанный основной вид деятельности имеет прямое значение.

Почему отклонение вниз вызывает вопросы

Нагрузка заметно ниже среднеотраслевой стоит первой в перечне общедоступных критериев, по которым инспекции отбирают компании для выездной проверки. Отбор идёт автоматически: система сравнивает ваши декларации и отчётность с отраслевым ориентиром и подсвечивает отклонение.

Низкая нагрузка сама по себе не нарушение

Само по себе это не состав правонарушения, а сигнал. У отклонения бывают совершенно нормальные причины: крупная закупка оборудования, выход на новый рынок, сезонный провал выручки, длинный производственный цикл, начало стройки. Но объяснение придётся дать, и лучше, если оно будет подготовлено заранее и подкреплено регистрами учёта, а не сочинено за вечер до комиссии.

Мы считаем нагрузку в двух видах

Первый расчёт фактический: сколько получилось у вас за прошедшие периоды и насколько это отличается от отраслевого ориентира. Второй, прогнозный, отвечает на другой вопрос: какой нагрузка станет в следующем году при текущем режиме и структуре расходов. Второй расчёт нужен, чтобы отклонение не стало сюрпризом ни для вас, ни для инспекции.

Периметр проверки

Что именно мы смотрим в учёте и отчётности

Проверка идёт по тем же точкам, по которым компанию оценивает инспекция. Ни один пункт сам по себе не приговор. Важна совокупность и то, чем каждый пункт объясняется.

Вычеты по НДС и разрывы по цепочке

Считаем долю вычетов за последние периоды и сверяем декларации с книгами покупок и продаж. Отдельно смотрим, нет ли разрывов: контрагент не отразил счёт-фактуру, сдал нулевую отчётность или исчез. С разрыва в цепочке и начинается требование пояснений или вызов на комиссию.

Реальность сделок и осмотрительность

Проверяем, чем подтверждается исполнение по крупным договорам: есть ли транспортные документы, акты, пропуска, переписка, ресурсы у поставщика. Смотрим, собрано ли досье на контрагентов и в какой момент оно собиралось, до сделки или задним числом, когда пришло требование.

Признаки дробления бизнеса

Если у собственника несколько юрлиц или ИП, разбираем структуру: общие работники и площадки, показатели у границы лимитов спецрежима, внутригрупповые сделки без деловой цели. Подробный разбор на странице защиты при обвинении в дроблении.

Зарплата, кадры и отчётность за сотрудников

Сравниваем средний уровень зарплаты в компании с отраслевым по региону: заметное отставание тоже входит в перечень критериев отбора. Проверяем кадровые документы, расчёты по взносам и НДФЛ, сходятся ли данные зарплатной отчётности с бухгалтерским учётом и выплатами по банку.

Убытки и нерентабельные периоды

Два убыточных периода подряд дают ещё один критерий отбора. Разбираем, реальный ли это убыток или следствие ошибок в учёте: неверно закрытые счета, незавершёнка, расходы не того периода.

Крупные расходы без подтверждения

Консультационные, маркетинговые, транспортные и управленческие услуги — первое, что снимают на проверке, если из первички не видно, что именно было сделано. Проверяем, соответствуют ли акты и отчёты исполнителей объёму денег, который по ним прошёл.

Договоры с самозанятыми и ИП

Смотрим риск переквалификации в трудовые отношения: единственный заказчик, ежемесячные одинаковые суммы, режим работы, бывшие сотрудники в статусе самозанятых, формулировки в договорах и актах. Переквалификация означает доначисление НДФЛ и взносов за весь период.

Расчёты с бюджетом и сальдо ЕНС

Сверяем начисления по декларациям с фактическими платежами и сальдо единого налогового счёта. Расхождение здесь становится частой технической причиной требований, которая нервов стоит не меньше, чем настоящий риск.

Что вы получаете

На выходе список дел с суммами, а не отчёт «для галочки»

Мы отдаём документ, по которому можно работать: его читает собственник, а исполняет бухгалтер. Каждая находка описана человеческим языком, оценена в рублях и поставлена в очередь.

Перечень найденных рисков

По каждому: в чём суть, на каком документе или операции он держится, как это будет выглядеть со стороны проверяющих и какой аргумент можно противопоставить. Без общих фраз вроде «усилить контроль».

Оценка суммы возможных доначислений

Сколько может стоить каждый эпизод, если его не трогать: сам налог плюс ориентир по пеням. Это единственный способ разговаривать о рисках предметно, а не на уровне ощущений.

Приоритет: что чинить первым

Риски сортируются по сумме и по вероятности, что до них дойдут. Из двадцати находок по-настоящему критичны три. Начинать имеет смысл с них, а не с косметики в первичке.

План исправления и уточнённые декларации

Что поправить в учёте, какие документы восстановить и собрать, где нужна уточнённая декларация и доплата, а где достаточно привести в порядок первичку. Уточнёнки при необходимости готовим и подаём сами.

Арифметика

Почему доплатить самому дешевле, чем дождаться доначисления

Разница в штрафе и в свободе манёвра

Когда компания находит ошибку сама, подаёт уточнённую декларацию и доплачивает налог вместе с пенями до того, как инспекция эту ошибку обнаружила или назначила выездную проверку, дело обходится суммой самого налога и пеней за просрочку. Когда то же самое находит проверка, к недоимке и пеням добавляется штраф, а при доказанном умысле он считается по повышенной ставке. Порядок цифр отличается заметно, и это не единственная разница.

Вторая разница во времени. Пока претензии нет, можно спокойно собрать документы, запросить у контрагентов дубликаты, восстановить регистры учёта и изменить порядок работы на будущее. После вынесенного решения о проверке всё то же делается в сжатые сроки, а спешные движения выглядят как попытка что-то скрыть.

Уточнёнка не всегда правильный ход

Уточнённая декларация привлекает внимание к периоду и иногда открывает вопросы, которых не было. Поэтому мы сначала считаем последствия по каждому эпизоду и только потом решаем: что-то исправляем немедленно, что-то оставляем как есть с заранее подготовленным объяснением. Решение всегда за вами, мы показываем цену обоих вариантов.

Повод

С чем приходят на налоговый аудит

В половине случаев его заказывают не из осторожности, а потому что уже что-то произошло. Но самая дешёвая проверка — та, которую делают в спокойное время.

Вызвали на комиссию или ждёте выездную

Требования участились, пришёл вызов, инспекция запросила документы за несколько лет. Здесь аудит нужен, чтобы понять реальный размер претензии до того, как её сформулируют. Дальше идёт сопровождение на комиссии или выездной проверки.

Сменился бухгалтер

Новый человек принимает дела и не хочет отвечать за чужой период, а собственник хочет знать, что именно он получил. Если вопрос в качестве работы конкретного специалиста, точнее подойдёт проверка работы бухгалтера.

Продажа бизнеса или вход партнёра

Покупатель и инвестор смотрят не только на прибыль, но и на скрытые обязательства. Непосчитанный налоговый риск прямо вычитается из цены сделки, а иногда становится причиной, по которой сделка срывается.

Выручка выросла и компания сменила категорию

Приближение к лимитам спецрежима, переход на НДС, первый крупный госконтракт. Правила, по которым вас оценивают, меняются, а учёт часто остаётся прежним, от этого и возникает разрыв.

Собственник не понимает, что происходит в учёте

Цифры в отчётности не сходятся с ощущением от бизнеса, налоги растут без понятной причины, а на вопросы бухгалтерия отвечает терминами. Это нормальный повод для проверки, и звучит он чаще остальных.

Перед сменой режима или реорганизацией

Прежде чем менять систему налогообложения или структуру, разумно закрыть хвосты по прошлым периодам. Иначе новое решение накладывается на старые ошибки и умножает их. Это уже тема законной налоговой оптимизации.

Что делаем

Двенадцать пунктов, которые проходим по каждой компании

Список работ, а не описание услуги. Глубину периода и состав участков согласуем до старта.

Считаем налоговую нагрузку за проверяемые годы и сравниваем со среднеотраслевой по вашему виду деятельности
Сверяем декларации с бухгалтерской отчётностью, регистрами учёта и данными по расчётам с бюджетом
Анализируем долю вычетов по НДС, книги покупок и продаж, ищем разрывы по цепочке контрагентов
Проверяем крупные и нетипичные сделки: реальность исполнения, комплектность первички, деловую цель
Оцениваем досье по контрагентам и порядок проявления должной осмотрительности
Разбираем структуру бизнеса на признаки дробления, если юрлиц или ИП несколько
Проверяем зарплатный блок: уровень выплат, кадровые документы, расчёты по взносам и НДФЛ
Смотрим договоры с самозанятыми и ИП на риск переквалификации в трудовые
Оцениваем каждый найденный риск в рублях и расставляем находки по приоритету
Пишем план исправления: что поправить в учёте, какие документы собрать, где нужна уточнённая декларация
Готовим и подаём уточнёнки, если по расчёту это выгоднее, чем ждать вопросов
Обсуждаем результат с собственником и бухгалтером вслух, а не одним письмом с файлом

Условия

Почему аудит стоит по-разному для ООО и группы компаний

Границы фиксируем в договоре до начала работы, чтобы по ходу не появлялось доплат.

Входит в стоимость

Расчёт налоговой нагрузки и сравнение со среднеотраслевыми показателями
Проверка деклараций, регистров и бухгалтерской отчётности за согласованный период
Анализ вычетов по НДС, контрагентов и крупных сделок
Проверка зарплатного и кадрового блока, договоров с самозанятыми и ИП
Письменный перечень рисков с оценкой сумм и приоритетом
План исправления и устная защита выводов перед собственником и бухгалтером

Считается отдельно

Восстановление учёта, если первички и регистров физически нет
Сопровождение выездной проверки и подготовка возражений на акт
Аудиторское заключение о достоверности отчётности — инициативный аудит для банка и собственника
Построение новой структуры или смена режима как отдельный проект
Сами суммы налога, пеней и доплат — их платит компания

Если учёт ведём мы, значительная часть этой работы идёт постоянно и без отдельного счёта: бухгалтерское обслуживание включает контроль нагрузки, вычетов и ответы на требования.

Как работаем

От первого разговора до плана исправления

Сроки зависят от глубины периода и от того, в каком состоянии учётная база. Если инспекция уже задаёт вопросы, работаем в ускоренном режиме.

ШАГ 1

Разговор и оценка

Отрасль, режим, обороты, число юрлиц, что уже приходило из инспекции. Называем период проверки и цену.

40 минут

ШАГ 2

Доступы и документы

Получаем выгрузку из 1С, декларации, отчётность, доступ к сверке с бюджетом. Список присылаем одним письмом.

2 дня

ШАГ 3

Расчёты и анализ

Нагрузка, вычеты, контрагенты, зарплата, сделки. Уточняющие вопросы задаём бухгалтеру по ходу, а не в конце.

до 15 рабочих дней

ШАГ 4

Перечень рисков и приоритеты

Пишем документ: находки, суммы, очерёдность. Разбираем его голосом с вами и с вашим бухгалтером.

3 дня

ШАГ 5

Исправление

Правим учёт, собираем недостающие документы, при необходимости готовим и подаём уточнённые декларации.

от 1 недели

ШАГ 6

Чтобы не повторилось

Настраиваем регулярный контроль показателей или забираем учёт целиком, как вам удобнее.

дальше по договору

Стоимость

Сколько стоит налоговый аудит

Цена зависит от периода, оборотов, числа юрлиц и состояния учётной базы. Точную сумму называем после первого разговора, до начала работы. Полный прайс на странице цен.

от 30 000 ₽

Проверка налоговых рисков с расчётом нагрузки и планом исправления

Одно юрлицо, один год, порядок в базе 1С: считаем по нижней границе
Три года, НДС и крупные обороты обойдутся дороже, потому что больше сделок и документов
Несколько юрлиц или ИП считаем как проверку группы
Учёт в разобранном состоянии: сначала восстановление, иначе проверять нечего

Что дешевле разовой проверки

Риски накапливаются там, где учётом никто не занимается системно. Разовый аудит показывает картину на сегодня, а постоянное обслуживание не даёт ей испортиться заново.

Бухгалтерское обслуживание — от 4 400 ₽ в месяц: первичка и 1С, декларации, бухгалтерская отчётность, зарплата, кадры и отчётность за сотрудников
Нагрузку и долю вычетов считаем каждый квартал, до сдачи деклараций, а не после
Ответы на требования входят в абонплату и не оплачиваются отдельно
Подключаемся за 2 дня, дела у прежнего бухгалтера забираем сами

Посмотреть обслуживание

Проверка до проверки

Что нашёл аудит у перевозчика за три недели

Транспортная компания

Аудит за 3 недели: нашли рисков на 4,2 млн ₽

Разбор до проверки: сколько на самом деле стоят дыры в учёте

Транспортная компания на УСН, выручка около 90 млн ₽ в год, бухгалтер меняется третий раз за два года. Формальных претензий нет, но собственник хочет понять, чем закончится выездная проверка, если она придёт. За три года накопились расходы без актов, авансы от клиентов, не закрытые реализацией, и 11 контрагентов с признаками однодневок.

Проверяем сплошным методом за три года: первичку, договоры, расчёты с контрагентами, соблюдение лимитов спецрежима, зарплатные налоги и отчётность. На такой объём уходит около трёх недель. На выходе — перечень рисков с суммой возможных доначислений: 4,2 млн ₽, из них 2,6 млн закрываются документами, которые ещё можно запросить у контрагентов.

Дальше работаем по этому списку: восстанавливаем первичку, уточняем декларации там, где выгоднее сделать это самим, меняем порядок проверки контрагентов. Аудит не отменяет проверку и не определяет её исход. Он даёт время исправить то, что иначе станет предметом спора, и посчитать риск заранее, а не по акту.

Как подбирают режим налогообложения

Фото:

Кто ведёт задачу

Риски считает тот, кто потом идёт их защищать

«»

Налоговый консультант РФ, эксперт по налогам и финансам
Лично сопровождает клиентов на комиссиях и выездных проверках: знает, какие вопросы задают на самом деле
Считает нагрузку по нескольким сценариям и приводит отчётность в порядок под кредиты и лизинг

Вопросы и ответы

Что спрашивают собственники

Налоговый аудит проверяет налоговые риски: мы ищем места, из-за которых компании могут доначислить налоги, и оцениваем их в рублях. Обычный аудит подтверждает достоверность бухгалтерской отчётности и заканчивается аудиторским заключением для банка, инвестора или собственника. Это инициативный аудит отчётности, отдельная услуга с другой целью.

Разделить сумму уплаченных за год налогов на выручку и умножить на 100. Дальше результат сравнивают со средним значением по виду экономической деятельности: ФНС ежегодно публикует такие показатели в открытом доступе. Нюанс в деталях: взносы и НДФЛ в методике учитываются особым образом, поэтому свой расчёт и расчёт инспекции часто расходятся.

Нет. Низкая нагрузка сама по себе не нарушение и не основание для доначислений. Это критерий отбора компаний для выездной проверки. У отклонения бывают нормальные причины: крупные вложения, выход на новый рынок, падение выручки. Но объяснение попросят, и лучше подготовить его заранее, подкрепив регистрами учёта и отчётностью. Подготовленный ответ снимает вопрос за один разговор.

От 5 до 15 рабочих дней в зависимости от проверяемого периода и оборотов. От компании нужны выгрузка из 1С, сданные декларации и бухгалтерская отчётность, доступ к сверке с бюджетом и возможность задать вопросы бухгалтеру. Останавливать работу компании не нужно, участие собственника — час на старте и час на разборе результатов.

Считать варианты. По каждому эпизоду мы показываем цену двух сценариев. Исправить сейчас: налог и пени. Дождаться проверки: налог, пени и штраф сверху. Иногда выгоднее подать уточнённую декларацию и доплатить, а иногда спокойнее оставить как есть и держать наготове объяснение и документы. Решение принимает собственник, наша работа — дать цифры.

Да, и как раз в этот момент аудит нужнее всего: до разговора важно знать реальный размер претензии и свои слабые места. Проверку в такой ситуации делаем в ускоренном режиме, а дальше подключается сопровождение на комиссии или выездной проверки, если решение о ней уже вынесено.

Разной целью. Проверка работы бухгалтера отвечает на вопрос, правильно ли ведётся учёт и в каком состоянии база и отчётность. Налоговый аудит отвечает на вопрос, во что этот учёт может обойтись при встрече с проверяющими. Задачи часто решают вместе, но заказывают их по разным поводам.

Сделать контроль показателей частью обычной работы бухгалтерии, а не отдельным событием раз в три года: считать нагрузку и долю вычетов каждый квартал до сдачи деклараций, проверять контрагентов до сделки, держать первичку в порядке. Если делать это некому, передайте учёт на бухгалтерское обслуживание от 4 400 ₽ в месяц: декларации, бухгалтерская отчётность, зарплата, кадры и ответы на требования входят в абонплату, подключаемся за 2 дня.

От 30 000 ₽. Цена зависит от проверяемого периода, оборотов, числа юрлиц и состояния учётной базы: одно юрлицо за один год — по нижней границе при порядке в базе 1С, три года с НДС и крупными оборотами дороже, несколько юрлиц или ИП считаем как проверку группы. Стоимость называем после первого разговора, до начала работы.

Посмотрим на вашу компанию глазами проверяющего

Оставьте номер: перезвоним за 15 минут, спросим отрасль, режим и обороты и скажем, насколько ваши показатели отличаются от среднеотраслевых и что имеет смысл проверять в учёте. Первичная консультация бесплатная.

Перезвоним за 15 минут
Стоимость называем до начала работы

Что берут вместе с аудитом

Чем закрывают тему целиком

Налоговый аудит: зачем он нужен компании

Налоговым аудитом называют проверку учёта и отчётности с одной конкретной целью: понять, что компании могут предъявить проверяющие и сколько это будет стоить. От аудита бухгалтерской отчётности он отличается и целью, и результатом: там подтверждается достоверность отчётности и выдаётся аудиторское заключение, здесь готовится перечень рисков с оценкой сумм и планом исправления. Заказывают такую проверку собственники, которые хотят знать состояние дел заранее, а не из акта проверки, а также новые бухгалтеры, принимающие дела за прежний период.

Налоговая нагрузка и среднеотраслевые показатели ФНС

Под налоговой нагрузкой понимают отношение уплаченных налогов к выручке компании, выраженное в процентах. ФНС ежегодно публикует средние значения по видам экономической деятельности, и эти данные открыты: их видят и инспекция, и банк, и крупный заказчик. Заметное отклонение вниз от отраслевого среднего входит в перечень общедоступных критериев, по которым компании отбирают для выездных проверок. Само по себе оно ничего не доказывает: у низкой нагрузки бывают понятные причины, от инвестиций и стройки до длинного цикла и провала выручки. Но объяснение придётся дать, и подкреплять его надо регистрами учёта и декларациями, а не словами.

Что смотрят в первую очередь

Кроме нагрузки, внимание вызывают: доля вычетов по НДС и разрывы в цепочке контрагентов, убытки два и более периода подряд, зарплата ниже среднего уровня по отрасли в регионе, крупные расходы без внятного документального подтверждения, признаки дробления бизнеса у группы компаний, а также договоры с самозанятыми и ИП, которые могут быть переквалифицированы в трудовые. Проверка идёт по всем этим точкам сразу, потому что и оценивают компанию по совокупности, а не по одному показателю.

Исправить заранее дешевле, чем спорить потом

Если компания находит ошибку сама и доплачивает налог с пенями до того, как её обнаружила инспекция, дело ограничивается суммой налога и пеней. Если ту же ошибку находит проверка, добавляется штраф, а спорить приходится в жёстких сроках. Поэтому налоговый аудит в первую очередь покупает время: пока претензии нет, документы можно собрать, регистры восстановить, а порядок работы изменить. Дальше риски проще не накапливать: бухгалтерское обслуживание от 4 400 ₽ в месяц включает первичку и 1С, декларации, бухгалтерскую отчётность, зарплату, кадры и отчётность за сотрудников, а нагрузка и доля вычетов считаются каждый квартал до сдачи деклараций. Стоимость разовой проверки — от 30 000 ₽, полный прайс на странице цен.

Раздел «Налоги и оптимизация»