info@absbuh.ru Пн–Пт, 9:00–18:00
Бухгалтерия и налоги для бизнеса
Перезвоним за 15 минут

Налоговое планирование для бизнеса в Сургуте

Считаем, сколько компания заплатит в бюджет в следующем году: считаем по вашему плану продаж, по структуре расходов, фонду оплаты труда и планам закупок. Даём платёжный календарь по месяцам и перечень решений, которые нужно принять до конца года.

  • Прогноз нагрузки на год вперёд в трёх сценариях: базовом, оптимистичном и просадке
  • Календарь платежей по месяцам: видно, где налог попадает на кассовый разрыв
  • Решения со сроками: что подписать и подать до 31 декабря. Стоимость от 30 000 ₽
Сколько налогов вы заплатите в следующем году

Оставьте номер. Перезвоним, спросим про планы по выручке, закупкам и людям и скажем, какие решения нужно успеть принять до конца года.

Нажимая кнопку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

12 месяцев вперёдгоризонт расчёта: нагрузка и календарь платежей на весь следующий год, с разбивкой по месяцам
10 днейот передачи планов и данных учёта до готового налогового плана с расчётами
Работаем по договору с фиксированными срокамиведём налоги бизнеса ХМАО-Югры и Тюменской области, знаем календарь и практику местных инспекций
Считаем до события, а не после

Планирование отвечает на вопрос «сколько мы заплатим в следующем году»

Это единственная налоговая работа, которая делается до события, а не после. Всё остальное разбирает то, что уже произошло.

Разница с оптимизацией: горизонт и момент решения

Когда сделка проведена, а год закрыт, выбор сделан за вас: остаётся считать налог по факту. Это налоговая оптимизация. Она отвечает на вопрос, как не переплатить в том, что уже есть. Планирование работает раньше: берёт ваш план на следующий год и показывает налоговый результат до того, как решения приняты.

Практическая разница в том, что у части решений есть срок годности. Режим и объект на упрощёнке меняются только с 1 января, учётная политика утверждается до конца текущего года, порядок уплаты авансов по прибыли выбирается тоже заранее. Пропущенный срок не восстанавливается. Следующая попытка будет через двенадцать месяцев.

Цена отложенного решения

Что стоит бизнесу отсутствие налогового плана

Компания без плана узнаёт размер налога тогда же, когда наступает срок платить. Дело здесь даже не в переплате: в нужный день на счёте просто нет денег, и это уже вопрос не бухгалтерии, а оборота.

Кассовый разрыв в день платежа

Крупная отгрузка прошла в одном квартале, деньги от покупателя придут в следующем, а налог платить сейчас. Компания вынимает деньги из оборота или берёт короткий кредит. При сезонной выручке это повторяется каждый год в одни и те же месяцы.

Решение обнаруживается после срока

В марте выясняется, что при новой структуре расходов выгоднее был другой объект на упрощёнке, а резерв по сомнительным долгам следовало закрепить в учётной политике. Оба решения принимались до 31 декабря. Год компания работает по варианту, который не выбирала.

Сделку проводят, а налог считают потом

Оборудование купили в декабре вместо января, дивиденды выплатили одной суммой, актив продали не тем способом. Каждое такое решение обратимо только до подписи. После остаётся считать последствия и объясняться с инспекцией.

Основа плана

Расчёт налоговой нагрузки на год вперёд по вашим цифрам

Начинаем не с налогов, а с бизнес-плана: сумма налога зависит от того, сколько вы собираетесь продать, кому продадите и сколько людей будет работать.

План продаж и его структура

Не только сумма выручки, но и её состав: какие направления растут, кто покупатель, компания на общей системе или розница, есть ли операции без НДС. От структуры зависит и сумма налога, и то, какой режим выгоднее.

Расходы и их подтверждённость

Планируемая себестоимость, аренда, транспорт, подрядчики. Отдельно смотрим долю расходов, которую можно подтвердить документами. Именно она решает спор между двумя объектами на упрощёнке, а заодно и спор между спецрежимом и общей системой.

Фонд оплаты труда и численность

Планы по найму, окладам и подрядчикам. Страховые взносы и НДФЛ идут ровнее всего остального: они платятся каждый месяц независимо от того, пришли ли деньги от покупателей. Учитываем районный коэффициент и северные надбавки.

Три сценария вместо одного

Считаем базовый вариант по вашему плану, оптимистичный и просадку. Смысл в том, чтобы заранее знать, в какой точке роста меняется налоговая картина. Заодно смотрим, как сценарий выглядит рядом со среднеотраслевой нагрузкой, которую публикует ФНС.

Если планов в цифрах пока нет

Планировать налоги без бюджета продаж и расходов не выйдет: считать не от чего. Тогда начинаем с управленческого учёта. Управленческая отчётность даёт факт по месяцам, из которого и строится плановая модель. Если финансист нужен на постоянной основе, подходит финансовый директор на аутсорсе.

Практическая часть

Платёжный календарь налогов: когда и сколько платить

Годовая сумма налога мало что говорит собственнику. Управлять можно только тем, что разложено по месяцам и сведено с поступлениями денег.

Что мы делаем с годовой суммой

Разносим её по срокам уплаты. НДФЛ и взносы уходят каждый месяц. Авансы по упрощёнке и по налогу на прибыль считаются по итогам отчётных периодов, НДС делится равными частями после окончания квартала, имущественные налоги идут по своему графику. Получается таблица из трёх колонок: месяц, сумма, основание. Дальше накладываем на неё ваш план поступлений.

Для бизнеса с сезонностью это главная ценность работы: выручка приходит неравномерно, а зарплатные налоги идут каждый месяц. Когда разрыв виден заранее, у него есть решения: сдвинуть закупку, договориться об авансе, перейти на уплату авансов от фактической прибыли. Когда он обнаруживается в день платежа, решение остаётся одно, и оно дорогое.

Просрочка платежа бьёт не только пенями

Отрицательное сальдо единого налогового счёта тянет за собой пени, требование об уплате и следом решение о взыскании с блокировкой счёта. Календарь нужен ровно для того, чтобы эта цепочка не начиналась.

Окно закрывается 31 декабря

Решения, которые принимаются заранее и только один раз в год

Эти решения и есть причина, по которой планирование делают осенью, а не в марте. Каждое привязано к календарю, и опоздание стоит года.

Смена режима налогообложения

Перейти на упрощёнку с нового года можно по уведомлению, поданному до 31 декабря текущего года включительно. Добровольно отказаться от неё тоже получится только с начала года. Патент берут в течение года, но заявление подаётся минимум за 10 рабочих дней до начала применения. Сравнение всех вариантов в цифрах делает выбор системы налогообложения.

Объект на упрощёнке

Переход с «Доходов» на «Доходы минус расходы» и обратно возможен только с 1 января и по уведомлению, поданному до начала года. Внутри года объект не меняется, даже если структура расходов изменилась. Поэтому решение принимается по плановым цифрам.

Учётная политика на следующий год

Документ, который копируется из года в год почти без правок, а между тем именно он определяет способ амортизации, распределение расходов при совмещении режимов и правила раздельного учёта НДС. Изменения на следующий год утверждаются приказом до конца текущего.

Резервы

Резервы по сомнительным долгам и на оплату отпусков доступны компаниям на общей системе, но только если это заранее закреплено в учётной политике. Первый уменьшает базу по прибыли до признания долга безнадёжным, второй распределяет расход по году. Задним числом не создаются.

Порядок уплаты авансов по налогу на прибыль

Компания на общей системе может платить авансы исходя из фактической прибыли, а не из расчётных величин прошлого квартала: при неровной выручке это заметно меняет календарь. Перейти на такой порядок можно с начала года, уведомив инспекцию до 31 декабря предшествующего года.

Пропущенный срок не восстанавливается

Ни инспекция, ни суд не вернут право подать уведомление задним числом. Поэтому планирование начинаем не позднее октября или ноября: на расчёт уходит около двух недель, ещё время нужно на решение собственника и перестройку учёта.

До подписи, а не после

Крупные сделки: у каждой есть налоговый след

Посчитать последствия до сделки стоит одной консультации. Разбираться после — уже спор с инспекцией.

Покупка оборудования и недвижимости

Считаем, что даёт покупка в текущем году и что она даст в следующем: амортизационная премия, вычет по НДС, момент постановки на учёт, налог на имущество. На упрощёнке правила другие, и разница между декабрём и январём бывает существенной.

Лизинг против кредита

Экономически сделки похожи, налогово расходятся. Лизинговый платёж относится на расходы целиком и содержит НДС к вычету; при кредите в расходах только проценты, а имущество амортизируется. Что выгоднее, зависит от режима и планируемой прибыли.

Продажа актива или бизнеса

Продажа автопарка, помещения, доли: результат зависит от того, кто продавец, что продаётся и в каком периоде. Обратная сторона такая: крупная разовая выручка может выбить компанию за лимит спецрежима. Планируем сумму, период и оформление вместе.

Дивиденды и вывод прибыли

Стихийный вывод денег обходится дороже планового. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли по решению участников, с них удерживается НДФЛ, а решение о распределении принимается по итогам периода. В плане раскладываем вывод прибыли по году: сколько, когда и что останется в обороте.

Вход и выход участника

Продажа доли, выход из общества с выплатой действительной стоимости, вклад в имущество, увеличение уставного капитала. У каждого варианта своя налоговая цена, и для компании, и для физлица. Сценарий выбирается до сделки: переоформить его потом без потерь почти не удаётся.

Планирование роста

Развитие бизнеса упирается в налоговые пороги, и готовятся к ним заранее

Рост выручки приближает компанию к лимитам спецрежимов и к обязанности считать НДС. Само по себе это не беда. У события есть дата, и назвать её можно заранее, пока в запасе остаются месяцы.

Порог не должен становиться новостью

Право на спецрежим теряется автоматически с начала квартала, в котором превышен лимит. Уведомлений об этом никто не присылает. Компании приходится пересчитывать обязательства по общей системе за квартал и начислять НДС по прошедшим отгрузкам. Именно это делает рост болезненным: не сам налог, а его внезапность.

В плане мы считаем помесячную динамику выручки и показываем месяц, в котором компания подойдёт к порогу. Дальше это управляемая задача: пересмотреть цены с учётом НДС, договориться с покупателями, настроить учёт. Переход на УСН с НДС проходит мягко, когда подготовлен, и жёстко, когда обнаружен постфактум.

Про структуру группы компаний честно

Разделение бизнеса на несколько юрлиц законно, когда у каждой компании есть своя деловая цель, свой персонал, свои активы и самостоятельность в договорах и деньгах. Если разделение затеяно только ради того, чтобы удержаться в лимитах спецрежима, это искусственное дробление: показатели участников объединят и посчитают налоги как для одной компании. Подробно тема разобрана на странице защиты при обвинении в дроблении бизнеса.

Что делаем

Из чего складывается налоговый план на год

На выходе не совет на словах, а комплект документов. По нему собственник принимает решения весь следующий год, а бухгалтерия ведёт учёт.

  1. Собираем исходные данные: план продаж, бюджет расходов, планы по найму и закупкам
  2. Считаем прогноз нагрузки на следующий год в трёх сценариях: базовом, оптимистичном и при просадке
  3. Проверяем, остаётся ли действующий режим выгодным при плановых цифрах, и считаем альтернативы
  4. Строим платёжный календарь по месяцам: срок, налог, сумма; отдельной строкой зарплатные налоги
  5. Сводим календарь с планом поступлений и показываем месяцы риска кассового разрыва
  6. Готовим перечень решений со сроками: что подать и утвердить до конца года
  7. Разбираем запланированные крупные сделки и считаем налоговый результат по каждой
  8. Проверяем учётную политику: резервы, амортизация, раздельный учёт
  9. Считаем точку выхода за лимиты спецрежима и оцениваем риски сценария
  10. Отдаём письменный налоговый план и разбираем его с собственником и бухгалтером
  11. Сопровождаем внедрение: уведомления, приказ по учётной политике, настройка учёта
Условия

Что уже заложено в цену плана, а что оплачивается отдельно

Границы проекта фиксируем до начала работы. Если задача окажется шире, скажем об этом сразу, а не выставим счёт постфактум.

Входит в стоимость

  • Прогноз налоговой нагрузки на год в трёх сценариях
  • Проверка действующего режима на плановых цифрах
  • Платёжный календарь по месяцам, сведённый с планом поступлений
  • Перечень решений со сроками до конца года
  • Разбор крупных сделок, до трёх в рамках проекта
  • Замечания к учётной политике на следующий год
  • Оценка налоговых рисков сценария
  • Разбор плана с собственником и бухгалтером

Считается отдельно

  • Ревизия прошлых периодов и накопленных рисков: налоговый аудит
  • Восстановление учёта, если данных для планирования нет
  • Постановка управленческого учёта и бюджетирования с нуля
  • Сама смена режима и подача уведомлений, это выбор системы налогообложения
  • Юридическое сопровождение сделок и подготовка договоров
  • Защита позиции при камеральной или выездной проверке

Ведение учёта по построенному плану идёт отдельным договором на абонентское обслуживание. План имеет смысл, только если по нему кто-то работает каждый месяц.

Расчёт нагрузки по сценариямсколько уйдёт в бюджет в каждом из трёх вариантов
Календарь платежейтаблица по месяцам, сведённая с планом поступлений
Перечень решений со срокамичто подать и утвердить, к какой дате и кто отвечает
Оценка рисковслабые места сценария и их вид со стороны инспекции
Как работаем

От ваших планов на год до принятых решений

Считаем около двух недель, дальше срок диктует календарь: уведомления и приказы должны быть готовы до конца года.

ШАГ 1

Разговор о планах

Что планируете по выручке, людям и закупкам. Сразу говорим, успеваем ли по срокам этого года.

40 минут
ШАГ 2

Данные и договор

Берём отчётность, оборотку, учётную политику и бюджет на следующий год. Фиксируем стоимость.

день
ШАГ 3

Расчёт сценариев

Считаем нагрузку по трём вариантам плана, проверяем режим и точку выхода за лимиты.

неделя
ШАГ 4

Календарь и решения

Раскладываем платежи по месяцам, сводим с поступлениями, готовим перечень решений.

три дня
ШАГ 5

Разбор и решение

Проходим план с собственником и бухгалтером, выбираем сценарий, фиксируем сроки подачи.

день
ШАГ 6

Сопровождение года

Уведомления и приказы до конца года, потом ежеквартальная сверка плана с фактом и корректировка.

12 месяцев
Стоимость

Сколько стоит налоговое планирование

Цена зависит от оборота, количества юрлиц, числа направлений и от того, есть ли готовый бюджет на следующий год. Сумму называем после первого разговора и задним числом не меняем.

от 30 000 ₽

Налоговый план на год: расчёт нагрузки по сценариям, платёжный календарь, перечень решений со сроками, оценка рисков

План работает, только если по нему кто-то ведёт учёт

Расчёт отвечает на вопрос, сколько и когда платить. Дальше каждый месяц кто-то должен проводить первичку, начислять зарплату, следить за лимитами и сдавать отчётность в срок.

  • Бухгалтерское обслуживание от 4 400 ₽ в месяц: первичка и 1С, декларации, бухгалтерская отчётность, НДС, зарплата, кадры и отчётность за сотрудников, воинский учёт
  • Выручка относительно лимитов отслеживается ежемесячно, а не в декабре
  • Учётная политика и резервы закрепляются вовремя, уведомления подаются в срок
  • Консультации по сделкам и ответы на требования ФНС входят в абонплату
Посмотреть обслуживание
Год, посчитанный заранее

Как выглядит спланированный переход, а не внезапный

Отделка помещений: натяжные потолки и освещение
Порог 60 млн ₽ виден за месяцы, а не постфактум

Компания растёт, налоговая модель остаётся прежней, и рост обходится дорого

Картина типовая: бизнес работает на патенте, выручка идёт вверх, направления разные, розница и работы для юрлиц. Лимит по патенту составляет 60 млн ₽ дохода за год по всем патентам сразу. В каком месяце компания к нему подойдёт, никто не считает, а доходы разных направлений в учёте смешиваются. Приходят к нам уже после блокировки счёта и требований. Разбираем переписку с инспекцией, готовим пояснения (на них НК даёт 5 рабочих дней), подаём уточнённые декларации и подтверждаем право на патент по тем направлениям, где он законен.

Дальше начинается работа на опережение: считаем нагрузку по всем доступным режимам при текущей и планируемой выручке, раскладываем платежи по месяцам и показываем месяц, в котором доход перейдёт 60 млн ₽ и появится обязанность по НДС. Переход готовим заранее. Пересматриваем цены под выбранную ставку, проверяем контрагентов, перестраиваем учёт до начала квартала. Уведомление о переходе на УСН подаётся до 31 декабря, заявление на патент — минимум за 10 рабочих дней. Обе даты стоят в плане, а не всплывают из требования инспекции.

Как проходит переход на УСН с НДС
Фото:
Кто ведёт задачу

Расчёт подписывает человек, который потом ведёт этот год

«»
  • Считает налоговую нагрузку по сценариям и отвечает за выводы письменно
  • Ведёт группы компаний в строительстве, транспорте, оптовой торговле и B2B-услугах
  • Сопровождает переходы на новый режим: от уведомления до первой декларации
Вопросы и ответы

Что спрашивают про налоговое планирование

Горизонтом и моментом решения. Оптимизация разбирает то, что уже произошло. Планирование работает до события: считает нагрузку на следующий год по вашему плану и показывает, что нужно решить заранее. Часть таких решений доступна раз в год, и упущенное окно закрывается на двенадцать месяцев.

Оптимально в октябре-ноябре. Расчёт занимает около двух недель, ещё время нужно на решение собственника и перестройку учёта. Главная дата здесь 31 декабря: до неё подаются уведомления о переходе на упрощёнку, о смене объекта и об уплате авансов по фактической прибыли, утверждается учётная политика.

Это таблица по месяцам: какой налог, в какой срок и в какой сумме предстоит заплатить. Её сводят с планом поступлений, чтобы увидеть месяцы, где платежи в бюджет попадают на провал по деньгам. Разрыв, известный за полгода, решается сдвигом закупки или авансом от покупателя.

Считать помесячную динамику выручки и знать месяц, в котором вы подойдёте к порогу. Право на спецрежим теряется автоматически с начала квартала, в котором лимит превышен, и уведомлений не присылают: налоги придётся пересчитать по общей системе за весь квартал. Подготовленный переход на УСН с НДС проходит мягко: цены пересмотрены, учёт настроен заранее.

Только если у второй компании есть собственная деловая цель, свой персонал, свои активы и самостоятельность в договорах и деньгах. Если причина только в том, чтобы удержаться в лимитах спецрежима, инспекция объединит показатели участников и посчитает налоги как для одной компании. Признаки и линию защиты разбираем на странице про дробление бизнеса.

От 30 000 ₽. На руки вы получаете расчёт нагрузки на год в трёх сценариях, платёжный календарь по месяцам, перечень решений со сроками и оценку рисков. Цена зависит от оборота, количества юрлиц и направлений. Полная таблица цен лежит на странице стоимости.

Да, минимум раз в квартал: план сверяется с фактом, и при отклонении выручки расчёт корректируется. Удобнее, когда учёт и планирование ведёт одна команда. При бухгалтерском обслуживании от 4 400 ₽ в месяц выручка относительно лимитов отслеживается ежемесячно, а декларации, зарплата, кадры и отчётность за сотрудников идут по календарю без напоминаний.

Посчитаем ваш следующий год, пока решения ещё можно принять

Оставьте номер: спросим про планы по выручке, закупкам и людям и скажем, какие сроки в вашей ситуации закрываются в этом году. Первый разговор бесплатный.

  • Перезвоним за 15 минут
  • Схем не предлагаем, только расчёт и законные решения

Нажимая кнопку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Что берут вместе с планом

Чтобы план не остался файлом на рабочем столе

Бухгалтерское обслуживание ОООУчёт по построенному плану, контроль лимитов и сроков. От 4 400 ₽ в месяц Налоговый аудитПроверка прошлых периодов: с чем компания входит в новый год Управленческая отчётностьФакт по месяцам, без которого плановая модель не строится Финансовый директор на аутсорсеБюджет, денежный поток и налоговый план в одних руках

Налоговое планирование для бизнеса в Сургуте

Налоговое планирование — это расчёт будущих налоговых обязательств и выбор решений до того, как операции совершены. От оптимизации оно отличается горизонтом: оптимизация работает с тем, что уже произошло, планирование берётся за то, что произойдёт в следующем году. Исходные данные даёт бизнес-план: выручка по направлениям, структура расходов, фонд оплаты труда, планы по закупкам.

Прогноз нагрузки и платёжный календарь

Планирование начинается с прогноза нагрузки в нескольких сценариях и заканчивается календарём платежей по месяцам. Календарь показывает, где налоги накладываются на провал в поступлениях, и превращает кассовый разрыв в задачу с решениями. Отдельно смотрим, как сценарий выглядит рядом со среднеотраслевой нагрузкой, которую публикует ФНС.

Решения, привязанные к календарю

Часть решений принимается один раз в год и только заранее. Уведомление о переходе на упрощёнку и о смене объекта подаётся до 31 декабря текущего года включительно, патент оформляется заявлением минимум за 10 рабочих дней до начала применения, учётная политика с резервами утверждается приказом до конца года, уведомление о переходе на авансы по фактической прибыли подаётся тоже до 31 декабря. Если по расчёту выгоднее другой режим, дальше идёт выбор системы налогообложения, а работой с текущими операциями занимается налоговая оптимизация.

Планирование сделок и роста

У каждой крупной операции есть налоговый след: покупка оборудования, лизинг против кредита, продажа актива, дивиденды, вход и выход участника. Посчитать последствия до подписания дешевле, чем объяснять их потом. Разделение бизнеса ради лимитов, без собственной деловой цели, инспекция называет дроблением бизнеса, а риски прошлых лет показывает налоговый аудит.

Стоимость и результат

Налоговый план на год стоит от 30 000 ₽ и зависит от оборота, количества юрлиц и направлений. На руки вы получаете расчёт нагрузки по сценариям, платёжный календарь, перечень решений со сроками и оценку рисков. Чтобы план работал, учёт должен идти по нему каждый месяц: это бухгалтерское обслуживание от 4 400 ₽ в месяц: первичка и 1С, декларации, отчётность, НДС, зарплата и кадры. Полная таблица цен собрана на странице стоимости.

Раздел «Налоги и оптимизация»

Другие налоговые задачи

Консультация налогового консультантаРазбираем конкретный вопрос: режим, сделка, риск, спорная ситуация. Законная налоговая оптимизацияНаходим, где вы переплачиваете, без серых схем и рискованных конструкций. Переход на УСН с НДССчитаем, что выгоднее — пониженная ставка без вычетов или общая с вычетами. Дробление бизнеса: защитаВыстраиваем структуру группы так, чтобы претензии снимались документами.